Vermogensbelasting 2025: tarief, vrijstelling en berekenen
Alle bedragen en percentages van box 3 voor het belastingjaar 2025, met rekenvoorbeelden en wat je kunt doen als je echte rendement lager was.
| Box 3 in 2025 | Alleenstaand | Fiscale partners |
|---|---|---|
| Heffingsvrij vermogen | € 57.684 | € 115.368 |
| Schuldendrempel | € 3.800 | € 7.600 |
| Tarief | 36% over het voordeel | |
| Forfaitair rendement banktegoeden | 1,37% | |
| Forfaitair rendement overige bezittingen (beleggingen) | 5,88% | |
| Forfaitair rendement schulden | 2,70% | |
| Peildatum | 1 januari 2025 | |
Zo wordt de vermogensbelasting 2025 berekend
- Tel je banktegoeden, je overige bezittingen (zoals beleggingen) en je schulden op 1 januari 2025 op. Van je schulden telt alleen het deel boven de schuldendrempel (€ 3.800).
- Vermenigvuldig elke categorie met haar forfaitaire rendement. Dat is je rendement.
- Trek het heffingsvrije vermogen af van je totale vermogen: dat deel is belast.
- Het belaste deel van je rendement is je voordeel. Daarover betaal je 36%.
Rekenvoorbeelden 2025
| Situatie op 1 januari | Vermogen | Box 3-belasting |
|---|---|---|
| Alleen spaargeld, alleenstaand: € 100.000 sparen | € 100.000 | € 209 |
| Sparen en beleggen, alleenstaand: € 30.000 sparen, € 120.000 beleggen | € 150.000 | € 1.654 |
| Fiscale partners, sparen en beleggen: € 60.000 sparen, € 200.000 beleggen | € 260.000 | € 2.520 |
Vereenvoudigd, zonder schulden en zonder groene beleggingen. Je eigen situatie reken je uit met de box 3-calculator.
Werkelijk rendement lager?
Was je echte rendement in 2025 lager dan het forfaitaire rendement, dan hoef je volgens de Hoge Raad niet meer te betalen dan over dat werkelijke rendement. Over 2025 geef je je werkelijke rendement door in je aangifte inkomstenbelasting, die je in 2026 doet. Doorgeven is niet verplicht; de Belastingdienst rekent op beide manieren en gebruikt het voordeligste bedrag. Lees hoe dat werkt in werkelijk rendement box 3.
Box 3 in andere jaren
| Jaar | Heffingsvrij | Tarief | Sparen | Beleggen |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | € 57.000 | 32% | 0,92% | 6,17% |
| 2024 | € 57.000 | 36% | 1,44% | 6,04% |
| 2025 | € 57.684 | 36% | 1,37% | 5,88% |
| 2026 | € 59.357 | 36% | 1,28% | 6,00% |
Hoe box 3 werkt en wat er in 2027 en 2028 verandert: vermogensbelasting box 3 en box 3 in 2028. Grenzen voor toeslagen: hoeveel spaargeld mag je hebben.
Veelgestelde vragen
Wat is het heffingsvrije vermogen in 2025?+
€ 57.684 per persoon en € 115.368 voor fiscale partners samen. Over het vermogen daaronder betaal je geen box 3-belasting.
Wat is het box 3-tarief in 2025?+
36% over het voordeel uit sparen en beleggen. Dat voordeel is een forfaitair rendement: 1,37% op banktegoeden, 5,88% op overige bezittingen zoals beleggingen en 2,70% aftrek voor schulden.
Welke peildatum geldt voor 2025?+
1 januari 2025. De waarde van je bezittingen en schulden op die dag bepaalt je box 3-belasting over het hele jaar.
Kan ik over 2025 mijn werkelijke rendement doorgeven?+
Over 2025 geef je je werkelijke rendement door in je aangifte inkomstenbelasting, die je in 2026 doet. Doorgeven is niet verplicht; de Belastingdienst rekent op beide manieren en gebruikt het voordeligste bedrag.
Bronnen: Belastingdienst (berekening box 3-inkomen, heffingsvrij vermogen, schuldendrempel) en Staatscourant (vastgestelde percentages banktegoeden en schulden); gecontroleerd tussen 24 september en 16 oktober 2026. Rekenvoorbeelden zijn vereenvoudigd. Geen belastingadvies.
