Box 3 berekenen: calculator voor 2026 en 2025
Redactie BrokerWereld · Laatst gecontroleerd:
Hoeveel box 3-belasting betaal je over je spaargeld en beleggingen? Vul je vermogen op 1 januari in en de calculator rekent het uit volgens de rekenmethode van de Belastingdienst. Wil je weten of het loont om je werkelijke rendement door te geven, kies dan "Werkelijk rendement vergelijken".
| 1. Belastbaar rendement | € 2.440 |
|---|---|
| Banktegoeden x 1,28% | € 640 |
| Beleggingen x 6,00% | € 1.800 |
| Schulden boven drempel (€ 0) x 2,70% | € 0 |
| 2. Rendementsgrondslag | € 80.000 |
| 3. Grondslag sparen en beleggen | € 20.643 |
| Heffingsvrij vermogen | - € 59.357 |
| 4. Aandeel in de rendementsgrondslag | 25,80% |
| 5. Voordeel uit sparen en beleggen | € 629 |
| 6. Belasting (36%) | € 226 |
Wat heeft je broker ermee te maken?
Over je beleggingen rekent de Belastingdienst in 2026 met een forfaitair rendement van 6%, bij elke broker hetzelfde. Wat per broker verschilt, zijn de kosten. Die gaan van je rendement af, maar je mag ze in box 3 niet aftrekken, ook niet als je je werkelijke rendement doorgeeft.
Alle brokers vergelijken →Vermogensbelasting berekenen: zo rekent de calculator
- Het belastbaar rendement: je banktegoeden, beleggingen en schulden boven de schuldendrempel maal het forfaitaire percentage van dat jaar.
- De rendementsgrondslag: je bezittingen min je schulden boven de drempel.
- De grondslag sparen en beleggen: de rendementsgrondslag min het heffingsvrije vermogen.
- Je aandeel: de grondslag sparen en beleggen gedeeld door de rendementsgrondslag, als percentage.
- Je voordeel uit sparen en beleggen: het belastbaar rendement maal dat percentage.
- De belasting: 36% van je voordeel.
De percentages en bedragen komen uit onze tabel met box 3-tarieven per jaar. Bij de afronding volgen we de rekenvoorbeelden van de Belastingdienst: het percentage in stap 4 op 2 decimalen, bedragen naar beneden op hele euro's. We hebben de calculator gecontroleerd met alle rekenvoorbeelden van de Belastingdienst voor 2025 en 2026; de belasting komt daarbij tot op de euro overeen.
Werkelijk rendement box 3 berekenen: wanneer loont tegenbewijs?
Is je werkelijke rendement lager dan je voordeel uit sparen en beleggen, dan belast de Belastingdienst je werkelijke rendement. Dat staat in de Wet tegenbewijsregeling box 3. Twee dingen zijn daarbij belangrijk:
- Geen heffingsvrij vermogen. Bij het werkelijke rendement kijkt de Belastingdienst naar je totale vermogen. Je vergelijkt dus je volledige werkelijke rendement met het forfaitaire voordeel dat al na aftrek van het heffingsvrije vermogen is berekend.
- Alles telt mee, kosten niet. Rente, dividend en huur tellen mee, en ook de waardestijging of -daling van je bezittingen in dat jaar, ook als je niets hebt verkocht. Betaalde rente op schulden gaat eraf. Aan- en verkoopkosten mag je niet aftrekken.
Een jaar met koersdalingen is dus vaak een jaar waarin tegenbewijs loont. Over 2025 en later geef je je werkelijke rendement door in je aangifte inkomstenbelasting; over 2021 tot en met 2024 met het formulier Opgaaf werkelijk rendement. Lees meer in onze gids over het werkelijk rendement.
Veelgestelde vragen
Hoe bereken ik mijn box 3-belasting over 2026?+
Tel je banktegoeden, beleggingen en schulden op 1 januari 2026 bij elkaar. Over banktegoeden geldt een forfaitair rendement van 1,28%, over beleggingen en andere bezittingen 6,00% en over schulden boven de drempel 2,70%. Daarna trek je het heffingsvrije vermogen van 59.357 euro per persoon af en betaal je 36% over het deel van het rendement dat bij het belaste vermogen hoort. De calculator hierboven rekent het in 6 stappen voor je uit.
Wanneer loont het om mijn werkelijke rendement door te geven?+
Als je werkelijke rendement lager is dan je voordeel uit sparen en beleggen, dus het forfaitaire rendement over het deel van je vermogen boven het heffingsvrije vermogen. Let op: bij het werkelijke rendement geldt geen heffingsvrij vermogen. De Belastingdienst belast dan je werkelijke rendement over je totale vermogen, en nooit meer dan het forfaitaire bedrag.
Telt ongerealiseerde koerswinst mee in het werkelijke rendement?+
Ja. Het werkelijke rendement bestaat uit inkomsten zoals rente, dividend en huur plus de waardestijging of waardedaling van je bezittingen in het jaar, ook als je niets hebt verkocht. Gemaakte kosten, zoals aan- en verkoopkosten van aandelen, mag je niet aftrekken.
Hoe werkt de calculator met een fiscaal partner?+
Vul de bezittingen en schulden van jullie samen in. Het heffingsvrije vermogen en de schuldendrempel tellen dan dubbel. De calculator verdeelt de grondslag sparen en beleggen 50/50, zoals in de rekenvoorbeelden van de Belastingdienst. Je mag in je aangifte ook een andere verdeling kiezen; door afronding kan het totaal dan hooguit een paar euro verschillen.
Is de uitkomst precies gelijk aan mijn aanslag?+
De calculator is indicatief. Hij volgt de rekenmethode en de afronding uit de rekenvoorbeelden van de Belastingdienst, maar houdt geen rekening met bijzondere situaties zoals vrijgestelde groene beleggingen of een deel van het jaar in Nederland wonen.
Bronnen:
Laatst gecontroleerd: 24 september 2026 - Redactie BrokerWereld. De uitkomst is indicatief en geen belastingadvies. Raadpleeg voor je persoonlijke situatie de Belastingdienst of een fiscaal adviseur.
